稅費(fèi)優(yōu)惠政策 以稅費(fèi)優(yōu)惠政策持續(xù)激發(fā)高質(zhì)量發(fā)展活力工圖網(wǎng)：http://veu23k.com

前言今年以來，面對復(fù)雜嚴(yán)峻的國際環(huán)境和艱巨繁重的國內(nèi)改革發(fā)展穩(wěn)定任務(wù)，以習(xí)近平同志為核心的黨中央高瞻遠(yuǎn)矚、審時(shí)度勢，超前部署實(shí)施一系列延續(xù)、優(yōu)化、完善的稅費(fèi)優(yōu)惠政策，進(jìn)一步穩(wěn)定市場預(yù)期、提振市場信心、激發(fā)市場活力。當(dāng)前，我國國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)恢復(fù)、總體回升向好，我國經(jīng)濟(jì)具有巨大的發(fā)展韌性和潛力，長期向好的基本面沒有改變，同時(shí)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行也面臨新的困難挑戰(zhàn)。稅務(wù)部門必須深入學(xué)習(xí)領(lǐng)會習(xí)近平總書記關(guān)于減稅降費(fèi)的重要論述，認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院決策部署，以學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想主題教育的扎實(shí)深入開展確保各項(xiàng)稅費(fèi)優(yōu)惠政策不折不扣落地生根，以稅務(wù)工作高質(zhì)量發(fā)展的新成效檢驗(yàn)主題教育的成果，積極推動經(jīng)濟(jì)運(yùn)行持續(xù)好轉(zhuǎn)、內(nèi)生動力持續(xù)增強(qiáng)、社會預(yù)期持續(xù)改善、風(fēng)險(xiǎn)隱患持續(xù)化解，為服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展作出更大貢獻(xiàn)。

目錄CONTENTS

深刻認(rèn)識延續(xù)、優(yōu)化、 完善稅費(fèi)優(yōu)惠政策的重大意義以稅費(fèi)優(yōu)惠政策持續(xù)激發(fā)高質(zhì)量發(fā)展活力

延遲符習(xí)近平總書記

延遲符

延遲符

延遲符

堅(jiān)決扛牢壓實(shí)稅費(fèi) 優(yōu)惠政策落實(shí)主責(zé)以稅費(fèi)優(yōu)惠政策持續(xù)激發(fā)高質(zhì)量發(fā)展活力

延遲符深入貫徹黨中央決策部署

延遲符主動作為參與稅費(fèi)優(yōu)惠政策頂層設(shè)計(jì)稅務(wù)部門處于經(jīng)濟(jì)活動一線，直接面對納稅人繳費(fèi)人，對各類經(jīng)營主體需求最熟悉，對各項(xiàng)優(yōu)惠政策效應(yīng)最了解，對各種數(shù)據(jù)信息掌握最全面。依托這些優(yōu)勢，稅務(wù)部門去年底對2022年到期的優(yōu)惠政策進(jìn)行梳理，推動今年上半年分兩批出臺13項(xiàng)延續(xù)優(yōu)化優(yōu)惠政策。在此基礎(chǔ)上，結(jié)合主題教育期間調(diào)研了解的情況，對今明兩年即將到期的稅費(fèi)優(yōu)惠政策逐項(xiàng)梳理、測算評估和分析論證，提出延續(xù)、優(yōu)化、完善、創(chuàng)新的意見建議。 同時(shí)，全面梳理現(xiàn)行有效稅費(fèi)優(yōu)惠政策，優(yōu)化政策分類，強(qiáng)化政策執(zhí)行效果分析評估。聚焦先進(jìn)制造業(yè)、科技創(chuàng)新等高質(zhì)量發(fā)展重點(diǎn)領(lǐng)域，提出10余項(xiàng)儲備政策建議和稅制改革措施。推動新增7月份企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)期作為研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策的享受時(shí)點(diǎn)，當(dāng)月全國共有30.8萬戶企業(yè)提前享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，可減免稅額2360億元，既有力減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，又幫助企業(yè)更及時(shí)地享受優(yōu)惠，加快轉(zhuǎn)型升級。1

延遲符著力健全完善稅費(fèi)優(yōu)惠政策落實(shí)機(jī)制稅務(wù)系統(tǒng)實(shí)行以稅務(wù)總局為主、與省區(qū)市黨委和政府雙重領(lǐng)導(dǎo)的管理體制，這為政策落實(shí)提供了有力保障。但是，從稅務(wù)總局到省、市、縣級稅務(wù)局，再到稅務(wù)分局（所），層級多、鏈條長，如何確保政策從“最初一公里”到“最后一公里”不打折扣且及時(shí)高效落實(shí)落地，需要下更大功夫。為此，稅務(wù)部門堅(jiān)持“一盤棋”統(tǒng)籌開展稅費(fèi)優(yōu)惠政策落實(shí)，將其作為“一把手”工程扎實(shí)推進(jìn)，充分借鑒近年來落實(shí)大規(guī)模退稅減稅降費(fèi)政策的經(jīng)驗(yàn)做法，第一時(shí)間推動層層建立稅費(fèi)優(yōu)惠政策落實(shí)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，及時(shí)組建工作專班并持續(xù)充實(shí)骨干力量，健全從總局、省局、市局、縣局一直到分局（所）的“一竿子到底”政策落實(shí)機(jī)制，按日調(diào)度落實(shí)工作進(jìn)展、按周制定重點(diǎn)任務(wù)清單、按月統(tǒng)籌重點(diǎn)工作計(jì)劃。 同時(shí)，通過問題快速反應(yīng)機(jī)制、基層直聯(lián)點(diǎn)等渠道廣泛收集問題，針對納稅人繳費(fèi)人關(guān)注度高、訴求集中的問題，發(fā)布問題答復(fù)清單，明確執(zhí)行口徑；對于基層和納稅人繳費(fèi)人提出的復(fù)雜政策問題，探索建立“一下子到頂”的政策解讀機(jī)制，由稅務(wù)總局統(tǒng)一答復(fù)，提高政策解讀的權(quán)威性、精準(zhǔn)性、統(tǒng)一性，推動稅費(fèi)優(yōu)惠政策落實(shí)到位。2

延遲符持續(xù)創(chuàng)新提升稅費(fèi)優(yōu)惠政策服務(wù)效能納稅人繳費(fèi)人不僅希望國家出臺一系列稅費(fèi)優(yōu)惠政策，更盼望能夠便捷高效地享受到這些優(yōu)惠政策。稅務(wù)部門在連續(xù)第10年開展的“便民辦稅春風(fēng)行動”中，先后編制《支持高校畢業(yè)生等青年就業(yè)創(chuàng)業(yè)稅收優(yōu)惠政策指引》、《支持共享發(fā)展稅費(fèi)優(yōu)惠政策指引》、《支持小微企業(yè)和個(gè)體工商戶發(fā)展稅費(fèi)優(yōu)惠政策指引（1.0）》等各類指引，及時(shí)豐富12366納稅繳費(fèi)服務(wù)熱線知識庫，幫助納稅人繳費(fèi)人掌握適用政策，并圍繞便利納稅人繳費(fèi)人，推出一系列減環(huán)節(jié)、減資料、減時(shí)間、減成本的創(chuàng)新服務(wù)舉措。深入貫徹落實(shí)《中共中央 國務(wù)院關(guān)于促進(jìn)民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展壯大的意見》，重點(diǎn)聚焦以民營經(jīng)濟(jì)為主體的廣大中小微企業(yè)和個(gè)體工商戶所盼，專門推出今年“便民辦稅春風(fēng)行動”第五批28項(xiàng)舉措，把進(jìn)一步強(qiáng)化優(yōu)惠政策落實(shí)放在首要位置，促進(jìn)新出臺的一系列優(yōu)惠政策更好落實(shí)落細(xì)。 同時(shí)，更加注重發(fā)揮數(shù)字賦能作用，結(jié)合智慧稅務(wù)建設(shè)，不斷提升稅費(fèi)服務(wù)的智能化水平。比如，在前期制發(fā)《稅費(fèi)政策精準(zhǔn)推送優(yōu)化升級方案》和《稅費(fèi)政策精準(zhǔn)推送工作規(guī)范（試行）》的基礎(chǔ)上，針對近期出臺政策項(xiàng)目多、涉及領(lǐng)域廣、適用主體差異大的特點(diǎn)，持續(xù)健全全國統(tǒng)一的稅費(fèi)優(yōu)惠政策標(biāo)簽體系，研究制定精準(zhǔn)推送“一政策一方案”，根據(jù)不同行業(yè)、地域、企業(yè)類型、人員身份等，依托稅收大數(shù)據(jù)自動進(jìn)行識別和匹配，“一對一”開展全流程、遞進(jìn)式、差異化的精準(zhǔn)推送工作，努力做到讓“政策找準(zhǔn)人”、“政策送上門”，確保政策紅利直達(dá)快享。今年8—9月，已分批次實(shí)現(xiàn)政策精準(zhǔn)推送超3億戶（人）次。持續(xù)升級完善電子稅務(wù)局等信息系統(tǒng)功能，實(shí)現(xiàn)辦理事項(xiàng)自動提示提醒、相關(guān)數(shù)據(jù)自動預(yù)填服務(wù)等，幫助納稅人自動計(jì)算減免稅額，加速政策落實(shí)落地。3

延遲符嚴(yán)防狠打確保稅費(fèi)優(yōu)惠政策精準(zhǔn)落地在政策落實(shí)過程中，一些不法分子通過各種手段惡意騙取稅費(fèi)優(yōu)惠，嚴(yán)重影響市場經(jīng)濟(jì)秩序和國家稅收安全。稅務(wù)部門在堅(jiān)決抓好稅費(fèi)優(yōu)惠政策落實(shí)的同時(shí)，切實(shí)抓好執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)防控和涉稅違法打擊。一方面，結(jié)合稅費(fèi)政策業(yè)務(wù)特點(diǎn)，運(yùn)用稅收大數(shù)據(jù)，聚焦納稅人繳費(fèi)人應(yīng)享受未享受、不應(yīng)享受而享受特別是違規(guī)騙稅等風(fēng)險(xiǎn)，針對性研究完善風(fēng)險(xiǎn)防控指標(biāo)，持續(xù)加強(qiáng)疑點(diǎn)掃描、風(fēng)險(xiǎn)分析和精準(zhǔn)識別，并分類采取有效應(yīng)對舉措，確保把政策紅利送到守法經(jīng)營、符合條件的經(jīng)營主體手中。 另一方面，探索實(shí)施和深化拓展“快退稅款、狠打騙退、嚴(yán)查內(nèi)錯(cuò)、歡迎外督、持續(xù)宣傳”五措并舉工作策略，充分發(fā)揮與公安、檢察、法院、海關(guān)、人民銀行、外匯管理等部門常態(tài)化聯(lián)合打擊虛開騙稅工作機(jī)制作用，既嚴(yán)厲打擊違規(guī)享受及騙取稅費(fèi)優(yōu)惠等涉稅違法犯罪行為，又嚴(yán)肅查處稅務(wù)人員不作為、慢作為、亂作為等失職失責(zé)和違紀(jì)違法行為，適時(shí)曝光典型案件，堅(jiān)決防止政策“紅包”落入不法分子“腰包”。今年8—9月，各級稅務(wù)部門已曝光涉稅違法犯罪案例42起，內(nèi)部人員失職失責(zé)等案例6起，有效發(fā)揮“查處一起、震懾一片”的警示教育作用，有力護(hù)航優(yōu)惠政策落快落準(zhǔn)落穩(wěn)。4

全力以赴推進(jìn)稅費(fèi) 優(yōu)惠政策落實(shí)落地以稅費(fèi)優(yōu)惠政策持續(xù)激發(fā)高質(zhì)量發(fā)展活力

延遲符習(xí)近平總書記強(qiáng)調(diào)

延遲符進(jìn)一步完善工作機(jī)制 充分發(fā)揮稅務(wù)總局稅費(fèi)優(yōu)惠政策落實(shí)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室牽頭抓總作用，統(tǒng)籌制定各項(xiàng)任務(wù)清單，進(jìn)一步明確工作事項(xiàng)、責(zé)任單位、完成時(shí)限，實(shí)行掛圖作戰(zhàn)、對表推進(jìn)，確保政策制定、精準(zhǔn)推送、系統(tǒng)運(yùn)維等各項(xiàng)工作有序開展。持續(xù)健全總局、省局、市局、縣局四級貫通聯(lián)動的政策落實(shí)工作機(jī)制，進(jìn)一步壓緊壓實(shí)各級稅務(wù)局黨委政策落實(shí)主責(zé)，推動更好建強(qiáng)專班、充實(shí)人員，及時(shí)做好政策落實(shí)問題收集反饋工作，確保各項(xiàng)工作機(jī)制運(yùn)行順暢。將稅費(fèi)優(yōu)惠政策落實(shí)與扎實(shí)深入開展稅務(wù)系統(tǒng)第二批主題教育結(jié)合起來，與加強(qiáng)縣級稅務(wù)局政治機(jī)關(guān)建設(shè)結(jié)合起來，與打造新時(shí)代“楓橋式”稅務(wù)所（稅務(wù)分局、辦稅服務(wù)廳）結(jié)合起來，把政策落實(shí)的實(shí)際成效作為檢驗(yàn)各項(xiàng)工作具體進(jìn)展的重要標(biāo)準(zhǔn)，推動政策落實(shí)壓力層層傳導(dǎo)到“神經(jīng)末梢”。把稅費(fèi)優(yōu)惠政策落實(shí)作為稅務(wù)系統(tǒng)巡視巡察、督察督導(dǎo)的重點(diǎn)，納入稅務(wù)績效考評內(nèi)容，并通過明察暗訪等形式全面了解政策落實(shí)情況，推動優(yōu)惠政策持續(xù)落實(shí)落細(xì)。

延遲符進(jìn)一步抓優(yōu)稅費(fèi)服務(wù) 始終堅(jiān)持以人民為中心的發(fā)展思想，持續(xù)抓好“便民辦稅春風(fēng)行動”各項(xiàng)措施特別是第五批28項(xiàng)新舉措的落實(shí)落地，不斷創(chuàng)新推出新的個(gè)性化服務(wù)舉措，進(jìn)一步精簡稅費(fèi)業(yè)務(wù)辦理流程，持續(xù)調(diào)整和優(yōu)化電子稅務(wù)局功能，最大限度讓納稅人繳費(fèi)人“足不出戶”即可享受優(yōu)惠政策。進(jìn)一步加大政策宣傳解讀力度，既讓納稅人繳費(fèi)人對各項(xiàng)政策應(yīng)知盡知、應(yīng)享盡享，又為政策落實(shí)營造更好的輿論環(huán)境。持續(xù)推動精準(zhǔn)推送工作提檔升級，針對陸續(xù)出臺的稅費(fèi)優(yōu)惠政策，及時(shí)優(yōu)化推出個(gè)性化精準(zhǔn)推送策略，進(jìn)一步促進(jìn)優(yōu)惠政策和享受主體精準(zhǔn)匹配，為每一個(gè)經(jīng)營主體量身定制推送內(nèi)容和方式，實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)推送“顆粒度”更細(xì)、“觸達(dá)率”更高，力爭讓“政策找人”找得更快、找得更準(zhǔn)。

延遲符進(jìn)一步深化效應(yīng)分析 持續(xù)深度運(yùn)用稅收大數(shù)據(jù)開展政策效應(yīng)分析，算好減稅降費(fèi)的“效應(yīng)賬”，形成更多高質(zhì)量的政策效應(yīng)分析產(chǎn)品，更好反映減稅降費(fèi)成效，為各級黨政領(lǐng)導(dǎo)提供有益參考，并及時(shí)向納稅人繳費(fèi)人推送“紅利賬單”，切實(shí)提升政策獲得感。同時(shí)，以分析工作為切入點(diǎn)，不斷查找落實(shí)減稅降費(fèi)工作中的不足，結(jié)合經(jīng)濟(jì)和財(cái)政運(yùn)行情況等，深入研究稅制和優(yōu)惠政策運(yùn)行中面臨的問題，積極配合相關(guān)部門改進(jìn)完善減稅降費(fèi)政策。密切關(guān)注經(jīng)濟(jì)形勢尤其是外部環(huán)境變化，聚焦推動高質(zhì)量發(fā)展，從更高層次、更廣維度、更寬視野系統(tǒng)性做好政策儲備研究，積極研提更多更有效的稅制改革及政策建議，進(jìn)一步豐富宏觀調(diào)控工具箱，為更好應(yīng)對各類風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)提供更多支持。

延遲符進(jìn)一步強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控 持續(xù)深化拓展運(yùn)用“五措并舉”等工作策略，進(jìn)一步優(yōu)化稅費(fèi)優(yōu)惠政策落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，既抓好外部風(fēng)險(xiǎn)防控，又抓好內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控，切實(shí)做到兩手抓、兩手硬。一方面，持續(xù)推動“狠打騙享”更有力，進(jìn)一步健全完善風(fēng)險(xiǎn)防控指標(biāo)，對各類騙取稅費(fèi)優(yōu)惠行為快速發(fā)現(xiàn)、及時(shí)應(yīng)對，特別是依托7部門聯(lián)合打擊涉稅違法犯罪工作機(jī)制，協(xié)同作戰(zhàn)、精準(zhǔn)出擊，并進(jìn)一步強(qiáng)化常態(tài)化曝光震懾，始終保持狠打涉稅違法犯罪行為高壓態(tài)勢，維護(hù)好法治公平的市場環(huán)境。另一方面，持續(xù)推動“嚴(yán)查內(nèi)錯(cuò)”更有方，堅(jiān)持刀刃向內(nèi)，充分發(fā)揮紀(jì)檢、黨建、督審等職能部門作用靠前監(jiān)督，將“嚴(yán)查內(nèi)錯(cuò)”貫穿政策落實(shí)全過程，對落實(shí)工作中不作為、慢作為和失職瀆職的稅務(wù)干部，嚴(yán)格監(jiān)督執(zhí)紀(jì)問責(zé)；對內(nèi)外勾結(jié)、通同作弊騙取稅費(fèi)優(yōu)惠的稅務(wù)干部，從嚴(yán)從快從實(shí)查處，確保更加高質(zhì)高效把稅費(fèi)紅利送到納稅人繳費(fèi)人手中。

稅費(fèi)優(yōu)惠政策 以稅費(fèi)優(yōu)惠政策持續(xù)激發(fā)高質(zhì)量發(fā)展活力工圖網(wǎng)：http://veu23k.com